Semua transaksi tunai perusahaan harus didokumentasikan. Untuk ini, Pemerintah Federasi Rusia telah mengembangkan formulir khusus. Salah satu formulir utama adalah laporan kasir. Kasir mentransfer dokumen ini ke departemen akuntansi untuk mencatat aliran dana.
instruksi
Langkah 1
Laporan kasir organisasi harus dibuat oleh kasir atau orang lain yang berwenang untuk ini. Dokumen tersebut dibuat pada hari-hari ketika transaksi dengan kas perusahaan dilakukan.
Langkah 2
Anda dapat mengisi laporan menggunakan program otomatis, atau Anda dapat melakukannya secara manual. Pertama-tama, tunjukkan tanggal dokumen. Di bagian tabular, masukkan informasi tentang arus kas.
Langkah 3
Tunjukkan nama operasi, misalnya, diambil dari Ivanov Ivan Ivanovich. Setelah itu, masukkan nomor akun yang sesuai. Misalnya, jika dana dikeluarkan sub-rekening, masukkan akun 71; jika gaji dikeluarkan dari meja kas - 70. Masukkan jumlah, misalnya, jika dikeluarkan dari meja kas - tunjukkan jumlah di kolom "Beban", jika diterima - "Penghasilan". Ringkas di bawah ini, tanda tangani dokumen.
Langkah 4
Isi semua dokumen atas dasar informasi yang dimasukkan ke laporan kasir. Katakanlah seorang karyawan mengembalikan dana akuntabel yang tidak digunakan. Isi pesanan tunai yang masuk (formulir No. KO-1). Tunjukkan nomor seri dokumen dan tanggal persiapan. Masukkan nama organisasi dan nama unit struktural.
Langkah 5
Dalam debet, tunjukkan akun dari mana dana itu berasal. Katakanlah ini adalah pengembalian sublaporan. Untuk debit masukkan akun 50, dan untuk kredit - 71. Masukkan jumlahnya. Di bawah ini, tulis dari siapa dana itu diterima (nama pelapor). Selanjutnya, masukkan jumlah dalam kata-kata.
Langkah 6
Isi tanda terima. Tunjukkan nomor dan tanggal sistem pertahanan rudal, nama lengkap. karyawan, dasar dan jumlah. Menandatangani dokumen dengan kepala akuntan dan kasir.
Langkah 7
Jika Anda mengeluarkan dana dari meja kas perusahaan, isi pesanan tunai pengeluaran (formulir No. KO-2). Sebutkan nomor dan tanggal penyusunan dokumen, nama organisasi dan nama unit struktural.
Langkah 8
Di bagian tabular, isi akun debit dan kredit, masukkan jumlahnya. Di bawah tabel, tunjukkan kepada siapa dana tersebut dikeluarkan. Tulis juga atas nama dokumen yayasan dan jumlahnya dengan kata-kata. Jika ada aplikasi, tunjukkan detailnya, misalnya, saat membayar gaji di baris ini, penggajian ditunjukkan.
Langkah 9
Menandatangani dokumen dengan kepala akuntan, karyawan dan kasir. Pasang stempel organisasi.
