Jika perusahaan Anda bertindak sebagai agen pajak, bahkan jika itu bukan pembayar PPN, Anda tetap harus mengisi pengembalian pajak dan menyerahkan laporan kepada otoritas yang sesuai. Dalam hal ini, perlu untuk mencerminkan PPN yang dibayarkan bukan untuk diri sendiri, tetapi beberapa organisasi lain. Untuk mengisi pernyataan kepada pemotong pajak, isi formulir yang dibuat untuk ini, yang mencerminkan semua informasi yang diperlukan di dalamnya.
instruksi
Langkah 1
Undang-undang yang menjelaskan cara mengisi deklarasi mengatur penggunaan formulir umum, tetapi tidak semua kolomnya harus diisi. Pertama, hubungi otoritas pajak di tempat pendaftaran perusahaan Anda, ambil formulir, dan kemudian lanjutkan untuk mengisinya. Pertama, isi halaman judul deklarasi dengan detail perusahaan Anda, lalu lanjutkan untuk memasukkan semua jumlah kena pajak di bagian kedua. Masukkan semua nomor secara terpisah untuk setiap mitra asing, untuk transaksi yang harus Anda hitung terlebih dahulu dan kemudian bayar PPN.
Langkah 2
Di kolom deklarasi lainnya, masukkan jumlah kontrak dengan orang yang menyewa properti kota atau negara bagian. Hanya jika perusahaan Anda menjual properti yang disita, perincian tidak diperlukan, dalam hal ini, perbaiki jumlah total dalam baris yang dirancang khusus untuk ini. Jika perusahaan Anda adalah pemilik kapal, masukkan setiap kapal secara terpisah, catat pos pemeriksaan dan NPWP Anda, serta data perusahaan asing yang Anda laporkan ke layanan pajak Federasi Rusia. Pastikan untuk menuliskan dalam deklarasi semua kode operasi yang terkait dengan sewa properti negara atau fakta melakukan pembelian barang apa pun dari mitra asing.
Langkah 3
Kedua, untuk mengisi pernyataan kepada agen pajak, hitung dengan benar jumlah PPN, karena Andalah, dan bukan mitra asing Anda, yang bertanggung jawab atas kesalahan. Gunakan tarif pajak 10/110 dalam perhitungan, dan masukkan jumlah yang diperlukan di kolom 070 dan 080, lalu transfer indikator yang diperoleh ke baris terakhir 050 dan 170. Jika perusahaan Anda melakukan pembayaran di muka kepada mitra asingnya, pastikan untuk isi kolom 130 dan 140. Ingat, bahwa jumlah ini harus dimasukkan dalam laporan pajak hanya satu kali, jadi hindari duplikasi saat memasuki tahap selanjutnya dari transaksi ke dalam deklarasi.
Langkah 4
Mengisi deklarasi lebih lanjut oleh agen pajak mencakup pencatatan data tentang sewa properti kota, sementara setiap objek yang disewa harus dimasukkan secara terpisah dan diletakkan di depannya jumlah sebenarnya yang menjadi dasar penghitungan pajak. Sebagai dasar untuk membayar PPN, masukkan jumlah total sewa di kolom 090, lalu di kolom terakhir 050. Hitung pendapatan dari penjualan semua barang sitaan di kolom 100 atau 120.
