Di setiap perusahaan di mana arus kas terjadi, dokumen kas harus disimpan. Salah satunya adalah buku kas, di mana informasi tentang transaksi tunai dimasukkan oleh kasir organisasi. Bentuk dokumen ini disetujui oleh Keputusan Komite Statistik Negara Rusia dan disatukan.
Diperlukan
- - bentuk buku kas;
- - dokumen perusahaan;
- - pesanan tunai masuk dan keluar;
- - stempel organisasi.
instruksi
Langkah 1
Sampul buku kas harus memuat nama perusahaan sesuai dengan piagam, dokumen penyusun lainnya atau data pribadi seseorang yang terdaftar sebagai pengusaha perorangan (jika perusahaan memiliki bentuk organisasi dan badan hukum yang sesuai), serta nama departemen (unit struktural) di mana dokumen ini.
Langkah 2
Pada halaman judul formulir No. KO-4, tuliskan nama perusahaan, layanan (departemen) tempat transaksi tunai dilakukan. Tentukan periode (bulan dan tahun) di mana buku kas diisi.
Langkah 3
Pada setiap lembar buku kas, Anda perlu menunjukkan tanggal (bulan, hari, tahun), serta nomor halaman. Pada kolom pertama formulir, masukkan nomor dokumen kas (tanda terima atau pengeluaran pesanan tunai). Pada kolom kedua, sebutkan nama pembeli atau pemasok sesuai dengan dokumen penyusun perusahaan atau nama keluarga, inisial orang perseorangan, jika OPF pihak lawan adalah pengusaha perorangan.
Langkah 4
Di kolom ketiga, tulis entri akuntansi yang sesuai dengan transaksi tunai yang diselesaikan (nomor akun yang sesuai, sub-akun). Kolom keempat dimaksudkan untuk menulis jumlah penerimaan, jika dana telah sampai di meja kas organisasi. Kelima - untuk menunjukkan jumlah slip pengeluaran, jika uang dikeluarkan untuk karyawan (pembayaran upah, pembayaran liburan, tunjangan perjalanan) atau kepada pemasok sebagai pembayaran pada faktur.
Langkah 5
Setiap lembar disalin. Jumlah dana di awal hari, total dan di akhir hari ditunjukkan. Garis terpisah dialokasikan untuk jumlah uang untuk upah, pembayaran sosial. Di penghujung hari, kasir membubuhkan tanda tangannya, menunjukkan nama keluarga, inisial. Jumlah pesanan masuk dan keluar harus dimasukkan dalam kata-kata dan diserahkan kepada akuntan.
Langkah 6
Setelah satu bulan, semua lembar buku kas diberi nomor dan diikat. Pada halaman terakhir stempel perusahaan diletakkan, jumlah halaman bernomor, bertali, dan tanggal ditunjukkan. Buku ini disertifikasi dengan tanda tangan direktur perusahaan dan kepala akuntan (menunjukkan posisi mereka, data pribadi).
