Buku kas adalah dokumen yang dengannya akuntan menyimpan catatan semua operasi yang dilakukan oleh meja kas organisasi untuk penerimaan dan pengeluaran uang tunai. Setiap perusahaan yang bekerja dengan uang tunai harus menyimpan buku kas hanya dalam satu salinan manual atau dengan cara otomatis (dalam bentuk elektronik). Formulir terpadu No. KO-4 digunakan sebagai blanko dokumen.
Itu perlu
- - "Prosedur untuk melakukan transaksi tunai di Federasi Rusia";
- - bentuk buku kas No. KO-4;
- - jarum, benang;
- - pencetakan.
instruksi
Langkah 1
Untuk menyimpan buku kas dalam bentuk elektronik pada awal hari kerja berikutnya, buat dua mesin dengan konten yang sama: "Lembar slip buku kas" dan "Laporan kasir". Entri di kedua dokumen harus sama dan berisi semua detail yang diperlukan. Pada lembar lepas buku yang dibentuk terakhir untuk bulan tersebut, tuliskan jumlah lembar buku kas yang dibentuk selama sebulan terakhir, dan pada lembar lepas yang dibentuk oleh yang terakhir untuk tahun tersebut - jumlah halaman dari buku untuk tahun tersebut.
Langkah 2
Pesan semua halaman dalam urutan kronologis. Nomor dalam urutan menaik dari awal tahun. Binder "Lembar Slip Buku Kas" di folder binder. Pada akhir tahun, jahit folder dengan benang, segel dan tanda tangani kepala dan kepala akuntan. Lumasi kertas yang dicetak di kedua sisi dengan lem berbasis gelas air. Setelah buku disegel, oleskan lem lagi. Langkah-langkah tersebut diperlukan agar lembaran tidak dapat dihapus dari buku. “Laporan Kasir”, bersama dengan kwitansi dan pengeluaran pesanan kas terlampir, arsipkan di majalah-pesanan “Kasir”.
Langkah 3
Untuk memelihara buku kas secara manual, belilah dari toko. Beri nomor pada lembaran sebelum Anda mulai mengerjakannya. Beri nomor bagian pertama dan kedua lembaran dengan nomor yang sama. Jahit buku kas dan segel dengan lilin atau segel damar wangi. Verifikasi jumlah lembar dengan tanda tangan manajer dan kepala akuntan di halaman terakhir. Tinggalkan bagian pertama dari lembaran di buku kas. Robek bagian kedua setelah menyelesaikan semua transaksi tunai untuk hari itu. Mereka adalah laporan kasir.
