Jika faktur salah dimasukkan untuk mengurangi PPN, maka buku pembelian dibuat untuk periode pembuatannya. Lembar tambahan harus diisi dengan buku pembelian. Formulir mereka disetujui oleh Keputusan Pemerintah dan merupakan lampiran dari aturan untuk memelihara buku pembelian saat menghitung PPN.
Diperlukan
- - faktur di mana itu diterima secara keliru untuk pengurangan PPN;
- - buku pembelian untuk periode pajak di mana faktur dibuat;
- - dokumen perusahaan;
- - Keputusan Pemerintah No. 283 dan 451;
- - lampiran aturan untuk memelihara buku pembelian saat menghitung PPN;
- - rincian pembeli.
instruksi
Langkah 1
Buat buku pembelian untuk periode di mana itu diterima secara keliru untuk pengurangan PPN pada faktur. Tuliskan nomor seri pada lembar tambahan. Tulis nama lengkap, singkatan dari bisnis pembeli sesuai dengan piagam, dokumen konstituen lainnya. Masukkan nomor identifikasi wajib pajak, kode alasan mendaftar ke layanan pajak rekanan. Tunjukkan periode pajak di mana PPN diterima secara keliru untuk pengurangan faktur. Tulis bulan, kuartal, dan tahun. Masukkan tanggal aktual penyelesaian lembar tambahan buku pembelian.
Langkah 2
Satu lembar tambahan shopping book terdiri dari 12 kolom. Kolom pertama dimaksudkan untuk memasukkan nomor seri. Yang kedua - masukkan tanggal, nomor faktur, di mana ia diterima secara keliru untuk pengurangan PPN, yang ketiga - hari, bulan, tahun ketika dokumen dibayar oleh pembeli. Di kolom keempat, tunjukkan tanggal pendaftaran produk yang dijual.
Langkah 3
Pada kolom kelima lembar pelengkap buku pembelian, tuliskan nama perusahaan Anda, yang harus sesuai dengan nama yang tercantum dalam anggaran dasar dokumen konstituen lain. Pada kolom 5a dan 5b, isikan NPWP, kode alasan mendaftar ke KPP.
Langkah 4
Kolom keenam dari lembar tambahan dimaksudkan untuk menunjukkan negara asal produk yang dijual. Jika barang diproduksi di luar wilayah Federasi Rusia, maka Anda harus menunjukkan nomor dan tanggal deklarasi pabean. Di kolom ketujuh, masukkan jumlah faktur, termasuk PPN.
Langkah 5
Kolom 8a dan 8b dimaksudkan untuk memasukkan jumlah tagihan untuk barang yang dikenakan PPN sebesar 18%, 9a dan 9b - sebesar 10%, 10 - 0%, 11a dan 11b - 20%. Pada kolom kedua belas, isikan jumlah produk yang terjual sesuai dengan invoice untuk produk yang tidak dikenakan PPN.
Langkah 6
Di bidang "Total", tunjukkan jumlah total untuk kolom 8-12, tidak termasuk entri faktur yang dibatalkan. Kepala akuntan, direktur umum (menunjukkan posisi mereka, nama keluarga, inisial) memiliki hak untuk menandatangani lembar tambahan.
Langkah 7
Jika bentuk hukum perusahaan Anda adalah pengusaha perorangan, tunjukkan tanggal dan nomor sertifikat pendaftaran negara pengusaha perorangan.
