Di perusahaan mana pun, menjadi perlu untuk membuat penyelesaian dengan orang-orang yang bertanggung jawab. Pengeluaran dana mempertanggungjawabkan biaya usaha dan produksi, biaya administrasi cabang, pembayaran perjalanan dinas, pembayaran upah. Jenis transaksi ini adalah jenis transaksi tunai perusahaan. Oleh karena itu, untuk mematuhi aturan penerbitan dan penghapusan jumlah penyerahan dengan benar, perlu dipandu oleh peraturan tentang pelaksanaan transaksi tunai.
Diperlukan
- - perintah kepala organisasi;
- - laporan muka;
- - buku akuntansi pesanan pendapatan dan pengeluaran;
- - rekening surat perintah tunai;
- - pesanan penerimaan tunai;
- - tanda terima untuk menyetorkan dana yang tidak digunakan.
instruksi
Langkah 1
Mengeluarkan uang tunai kepada orang yang bertanggung jawab, sesuai dengan urutan arus kas keluar. Perintah semacam itu harus dilaksanakan dengan benar, disertifikasi dengan stempel dengan rincian catatan pengeluaran dan tanda tangan kepala akuntan, kasir dan orang yang bertanggung jawab. Penerbitan dana kepada orang yang bertanggung jawab dilakukan setelah menunjukkan paspor. Kemudian pesanan arus kas keluar harus dicatat dalam buku pembukuan pesanan penerimaan dan debet. Untuk operasi ini, akuntan perusahaan perlu membuat entri akuntansi: Debit 71 "Penyelesaian dengan orang yang bertanggung jawab" - Kredit 50 "Kasir" dalam jumlah dana yang dikeluarkan untuk orang yang bertanggung jawab.
Langkah 2
Menghapuskan jumlah yang dilaporkan berdasarkan laporan uang muka yang disajikan. Laporan awal harus dibuat dalam satu salinan dan disertifikasi dengan tanda tangan kepala perusahaan, orang yang bertanggung jawab dan karyawan akuntansi. Laporan awal harus disertai dengan dokumen asli yang membenarkan pengeluaran tersebut, misalnya kuitansi, cek, dokumen perjalanan, tiket perjalanan. Kemudian akuntan perusahaan perlu memeriksa tujuan penggunaan dana yang dihabiskan dan mengubah jumlah totalnya.
Langkah 3
Menerima uang tunai yang tidak terpakai di kasir oleh pelapor. Dana tersebut tetap sebagai akibat dari kelebihan jumlah yang dikeluarkan di muka atas biaya aktual entitas pelapor. Penerimaan dana tersebut di kantor kas perusahaan dilakukan sesuai dengan pesanan tunai yang masuk, yang harus ditandatangani oleh kepala akuntan dan kasir, serta disertifikasi dengan stempel kas. Pesanan tunai yang masuk dibuat dalam satu salinan, dan kemudian dicatat dalam buku akuntansi penerimaan dan pesanan debet perusahaan. Pesanan tunai seperti itu tetap ada pada akuntan perusahaan, dan orang yang bertanggung jawab diberikan tanda terima untuk pengenalan dana yang tidak digunakan. Untuk operasi ini, akuntan perusahaan perlu membuat entri akuntansi: Debit 50 "Kasir" - Kredit 50 "Penyelesaian dengan orang yang bertanggung jawab" untuk jumlah dana yang tidak digunakan oleh orang yang bertanggung jawab.
